Triệt xóa đường dây mua bán hóa đơn 2.000 tỷ đồng

• Giám đốc điều hành 7 công ty “ma” mua bán hoá đơn hơn 2 nghìn tỷ đồng

Đường đi vòng vèo của những tờ hóa đơn khống

Công ty TNHH JUNMA Phú Thọ được thành lập từ năm 2017... chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực mua hàng hóa là nguyên liệu gỗ, ván bóc của nhiều cá nhân trên địa bàn tỉnh  Phú Thọ và các tỉnh lân cận. Phần lớn các cơ sở này là hộ kinh doanh nên không xuất hóa đơn đầu vào cho doanh nghiệp.

Câu hỏi đặt ra trong đầu Thượng tá Bùi Quang Khoa, Phó trưởng Phòng Cảnh sát kinh tế (CSKT) Công an tỉnh Phú Thọ và các cán bộ đơn vị: Công ty TNHH JUNMA Phú Thọ mua một lượng lớn nguyên liệu là gỗ, ván bóc của nhiều cá nhân trên địa bàn không có hóa đơn đầu vào. Vậy làm thế nào để công ty có thể hợp thức hóa đầu vào, kê khai và khấu trừ thuế tại Cục Thuế tỉnh Phú Thọ?.

Lần tìm qua nhiều đầu mối và tốn nhiều công sức, các trinh sát dày dạn kinh nghiệm của đơn vị đã xác định được mối liên hệ giữa Công ty TNHH JUNMA Phú Thọ với Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến ở Yên Bái do Nguyễn Tiến Tài (SN 1985), làm giám đốc. Doanh nghiệp này có dấu hiệu mua hóa đơn với doanh số đặc biệt lớn của nhiều đơn vị tại TP Hồ Chí Minh...

Thượng tá Nguyễn Minh Tuấn, Trưởng phòng CSKT Công an tỉnh Phú Thọ cho biết, nghi vấn ban đầu vậy nhưng để chứng minh hành vi phạm tội của đối tượng không dễ dàng. Từ những dấu hiệu nghi vấn trên, lãnh đạo Phòng CSKT Công an tỉnh Phú Thọ đã báo cáo Ban Giám đốc Công an tỉnh Phú Thọ lập án đấu tranh.

Cơ quan Công an khám xét trụ sở Công ty TNHH JUNMA.

Dưới sự chỉ đạo của Đại tá Lưu Đức Tỉnh, Phó Giám đốc, Thủ trưởng Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ, một tổ công tác được cử vào TP Hồ Chí Minh nắm tình hình. Cùng thời điểm này, một mũi trinh sát dưới sự chỉ đạo của Thượng tá Nguyễn Minh Tuấn đã làm việc với 2 doanh nghiệp là Công ty TNHH JUNMA Phú Thọ và Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến.

Trong quá trình tiến hành xác minh tại các ngân hàng có quan hệ kinh tế với Công ty TNHH JUNMA Phú Thọ và Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến, những dấu hiệu nghi vấn càng thêm rõ nét. Trong đó có việc các giao dịch nộp tiền và chuyển tiền với số lượng lớn, thực hiện đồng thời cùng một lúc. Đây là dấu hiệu của việc thanh toán khống trên hệ thống nhằm hợp thức việc thanh toán giá trị khống trên các hóa đơn đã mua bán.

Quá trình xác minh, Cơ quan công an đã làm rõ 2 đối tượng là Nguyễn Duy Thanh (SN 1987) và Nguyễn Xuân Lộc (SN 1992, cùng trú tại TP Hồ Chí Minh) là người đã viết giả chữ ký của Nguyễn Trung Tiến, Giám đốc Công ty TNHH Thương mại Tiến Tài để nộp vào tài khoản của ngân hàng, làm thủ tục thanh toán hợp thức. Các chứng cứ thu thập được đã xác định Thanh và Lộc là các đối tượng thực hiện thanh toán khống qua hệ thống ngân hàng... Đây là chứng cứ quan trọng nhất để xác định đó là hóa đơn khống.

Cùng thời điểm này, tổ công tác tại TP Hồ Chí Minh đã phát hiện Facebook có tên người sử dụng là Tony Trần đăng tải thông tin hỗ trợ công ty xuất hóa đơn để tìm người mua hóa đơn với giá bán bằng 3% giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn. Qua khai thác đã xác định chủ tài khoản Tony Trần là Trần Khánh Hưng (SN 1986, trú tại quận 9, TP Hồ Chí Minh), có hoạt động giao dịch, mua bán hóa đơn... Với những chứng cứ thu thập được, Cơ quan công an xác định đây là đường dây mua bán hóa đơn trái phép với doanh số cực lớn.

Ngày 7-5, đối tượng Hưng bị bắt giữ. Từ lời khai của Hưng, Cơ quan công an đã củng cố, làm rõ thêm hành vi phạm tội của Thanh, Lộc và tổ chức bắt 2 đối tượng này tại TP Hồ Chí Minh. Theo Đại tá Lưu Đức Tỉnh, Phó Giám đốc Công an tỉnh Phú Thọ thì việc bắt giữ Thanh và Lộc không đơn giản. Quê gốc tại Bình Thuận nhưng 2 đối tượng vào TP Hồ Chí Minh sinh sống từ nhiều năm nay, có mối quan hệ xã hội phức tạp. Từ lời khai của Hưng, mũi công tác ở Yên Bái đã bắt Tiến, xác định Công ty Thương mại Junma Phú Thọ mua hóa đơn của Tiến.

Đấu tranh với Hưng, Thanh và Lộc, Phòng CSKT Công an tỉnh Phú Thọ còn xác định đường dây được điều hành bởi một đối tượng có thủ đoạn hoạt động rất tinh quái. Nhưng việc xác định kẻ chủ mưu, điều hành này chẳng khác gì mò kim đáy bể bởi các doanh nghiệp do đối tượng này thành lập đều sử dụng giấy tờ tùy thân giả để làm người đại diện theo pháp luật; các địa chỉ kinh doanh của 5 công ty trên đều không có thật. Trong khi đó, các đối tượng Hưng, Thanh và Lộc không biết nơi ở, địa chỉ của kẻ chủ mưu, cầm đầu; các giao dịch đều thực hiện tại các địa điểm công cộng.

Yêu cầu đặt ra lúc này đối với Thượng tá Nguyễn Minh Tuấn, Trưởng Phòng CSKT Công an tỉnh Phú Thọ là phải xác định và nhanh chóng làm rõ đối tượng chủ mưu, cầm đầu; tránh để đối tượng đứt dây động rừng. Bằng các biện pháp nghiệp vụ, Cơ quan công an đã xác định được đối tượng đó là Doãn Ngọc Huy và tổ chức bắt giữ vào ngày 8-5. 

Liên minh ma quỷ

Doãn Ngọc Huy là con lớn trong một gia đình thuần nông ở Đắk Lắk. Học hết lớp 9, đối tượng bỏ học, sau đó vào quận 2, TP Hồ Chí Minh sinh sống. Trong quá trình này, Huy nắm bắt được nhu cầu mua bán hóa đơn trên thị trường và đã hình thành đường dây mua bán hóa đơn trái phép có doanh số đặc biệt lớn.

Huy cùng 3 đối tượng khác sử dụng giấy tờ tùy thân giả mang tên các cá nhân ở nhiều tỉnh Cà Mau, Sóc Trăng, TP Đà Nẵng, Thái Bình, TP Hồ Chí Minh để đăng ký làm người đại diện theo pháp luật của 5 công ty gồm: Công ty TNHH Đầu tư sản xuất thương mại dịch vụ xuất nhập khẩu Hoàng Vũ (địa chỉ 652 khu phố 3, phường Tam Bình); Công ty TNHH Thương mại dịch vụ đầu tư Thanh Nguyên (địa chỉ 16 khu phố 3, phường Linh Trung, quận Thủ Đức); Công ty TNHH Thương mại dịch vụ xuất nhập khẩu và sản xuất Tân Phát, địa chỉ phường An Phú); Công ty TNHH MTV dịch vụ vận tải du lịch Tín Phát địa chỉ: 64 phường Thảo Điền, quận 2 và Công ty TNHH Đầu tư xây dựng thương mại dịch vụ Hoa Thiên Phát, địa chỉ 82 khu phố 4, phường Tam Bình, quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh. Cả 5 công ty này đều không hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh.

Sau đó, Huy đã điều hành các đối tượng sử dụng danh nghĩa 5 công ty trên để phát hành bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống cho nhiều đơn vị, doanh nghiệp trên địa bàn cả nước với doanh số bước đầu xác định gần 2.000 tỷ đồng. Cụ thể, Huy chỉ đạo Trần Khánh Hưng sử dụng Facebook có nickname “Tony Trần” đăng thông tin “Hỗ trợ công ty xuất hóa đơn”, rao bán hoá đơn trên mạng internet để tìm người mua với giá bán bằng 3% giá trị hàng hóa khống ghi trên hoá đơn.

Để hợp thức thủ tục thanh toán qua ngân hàng cho các hóa đơn khống, nhóm của Huy đề nghị người mua ký khống ủy nhiệm chi và giấy giới thiệu gửi cho nhóm của Huy. Sau đó, Huy thuê Nguyễn Duy Thanh và Nguyễn Xuân Lộc cấu kết với nhân viên các chi nhánh ngân hàng làm thủ tục thanh toán khống trên hệ thống ngân hàng bằng cách lập giấy nộp tiền khống (không có tiền thực tế) vào tài khoản của đơn vị, doanh nghiệp mua hóa đơn, đồng thời dùng ủy nhiệm chi khống để làm thủ tục chuyển tiền trên hệ thống từ tài khoản của đơn vị, doanh nghiệp mua hóa đơn đến tài khoản các công ty bán hóa đơn do Huy điều hành. Cùng lúc đó lập tức làm thủ tục rút tiền mặt khỏi tài khoản. Về bản chất, thực tế các giao dịch này đều là giao dịch không có tiền thật mà chỉ chạy trên hệ thống nhằm hợp thức việc thanh toán giá trị khống trên các hóa đơn đã mua bán.

Với thủ đoạn như đã nêu trên trong thời gian từ năm 2018 và 2019 nhóm đối tượng do Huy cầm đầu đã bán trái phép hàng ngàn hóa đơn GTGT với doanh số bước đầu xác định khoảng gần 2.000 tỷ đồng, số tiền thu lợi bất chính lên đến khoảng 60 tỷ đồng. Trong đó có Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến - Yên Bái đã mua bán trái phép 584 hóa đơn GTGT với doanh số hàng hóa khống 620.982.087.674 đồng, số tiền mua bán hóa đơn là 17 tỷ đồng.

Toàn bộ 584 tờ hóa đơn khống với doanh số 620.982.087.674 đồng này đã được Tiến sử dụng làm chứng từ kê khai thuế đầu vào tại Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến. Sau khi mua được hóa đơn khống như đã nêu trên, Tiến đã phát hành hóa đơn GTGT khống của Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến để bán cho nhiều đơn vị, doanh nghiệp trên địa bàn các tỉnh phía Bắc với giá bán là 7% trên doanh số khống.

Trong đó từ tháng 11-2018 đến tháng 3-2020, Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến đã xuất cho Công ty JUNMA Phú Thọ tổng số 202 hóa đơn GTGT với tổng giá trị 165.975.074.563 đồng. Cơ quan công an đã xác định giá trị hàng thực mà Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến bán cho Công ty JUNMA là 91.434.132.570, còn lại giá trị hàng hóa khống trên hóa đơn để hợp thức cho hàng hóa mua vào không có hóa đơn là 74.540.941.993 đồng.

Các đối tượng trong vụ án mua bán hóa đơn.

Để hợp thức việc thanh toán tiền, Công ty JUNMA Phú Thọ đã chuyển tiền từ tài khoản của Công ty JUNMA Phú Thọ vào tài khoản của Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến để thanh toán tiền hàng mua thực và thanh toán hợp thức cho phần giá trị hàng hóa khống trên các hóa đơn. Sau đó, Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến giữ lại phần tiền hàng mua bán thực và 7% giá trị hàng hóa khống (tiền bán hóa đơn tương đương 4.743.515.490 đồng) theo thỏa thuận.

Số tiền hàng hóa khống còn lại, Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến làm thủ tục chuyển trả lại cho Công ty JUNMA Phú Thọ bằng tài khoản cá nhân của kế toán Công ty JUNMA là Dương Hải Đăng (SN 1993, hiện ở tại phường Dữu Lâu, TP Việt Trì, tỉnh Phú Thọ). Toàn bộ 202 tờ hoá đơn với doanh số 165.975.074.563 đồng trong đó có giá trị nâng khống là 74.540.941.993 đồng để hợp thức cho hàng hóa mua vào không có hóa đơn, đã được Công ty JUNMA sử dụng làm chứng từ kê khai thuế đầu vào tại Cục Thuế tỉnh Phú Thọ.

Đến ngày 4-6, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ đã thông báo vụ án; ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can với Huy, Thanh, Hưng và Lộc cùng 2 đối tượng khác là Giám đốc Công ty TNHH JUNMA Phú Thọ và Giám đốc Công ty TNHH Thương mại Tài Tiến. Hiện, Cơ quan CSĐT đang tiếp tục điều tra mở rộng vụ án, củng cố chứng cứ để xử lý nghiêm các đối tượng theo quy định của pháp luật.